Банковские переводы физлиц:
Минфин изменил критерии выявления предпринимательского дохода
Министерство финансов РК обновило правила представления банками сведений в органы государственных доходов. Изменения затрагивают критерии выявления операций на личных счетах физических лиц, которые могут свидетельствовать о получении дохода от предпринимательской деятельности.
Что изменилось?
Главное нововведение – увеличение порога денежных поступлений. Если ранее критерием являлось получение от 100 и более разных лиц переводов в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев на общую сумму свыше 12 МЗП, то теперь установлен порог свыше 360 МРП за этот период.
При этом условие о количестве отправителей и трех последовательных календарных месяцах остается прежним.
Другие изменения:
- Обновлены формы банковских сведений о наличии и номерах счетов, остатках и движении денег, а также о предоставленных физическим лицам кредитах.
- Уточнен порядок передачи сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами.
- Основным каналом передачи информации определена цифровая система Smart Data Finance (SDF).
- При технических сбоях сведения представляются на CD-диске с сопроводительным письмом. Срок их представления продлевается на пять рабочих дней. Факт сбоя подтверждается пресс-релизом КГД, опубликованным в день его возникновения.
Таким образом, изменения предусматривают новый стоимостный критерий выявления подозрительных операций и актуализируют порядок информационного взаимодействия банков с налоговыми органами.
Важно: соответствие установленным критериям является основанием для представления банками сведений в органы государственных доходов, но само по себе не означает автоматического признания всех поступлений предпринимательским доходом.
Изменения внесены приказом Министра финансов РК от 23 октября 2026 года № 718 и вводятся в действие с 10 ноября 2026 года.
